מס רווח הון לשכירים

המדינה מטילה מס רווחי הון למי שיש לו נכסים פיננסיים מניבים שגורפים תשואות. הנכסים יכולים להיות לדוגמה מניות, ניירות ערך, פקדונות בנקאיים, דיבידנדים, קרנות נאמנות, עסק בבעלות ועוד. נכס הינו כל מה שמניב נכסים ושלא מתוך יגיעה אישית – כלומר שלא מושקעת בו עבודה בפועל מלבד הבעלות עליו וניהולו. לאחרונה,שיעור מס רווח הון עלה מ- 20% לכדי 25%. מקום העבודה מנכה את המס באופן אוטומטי לרוב מתוך המשכורת, לכן אין חשש ממקרים של העלמות מס פליליות למשל. במקרים מסוימים, אפשר לדבר אפילו על מס שלילי שמזכה את העובד בתשלום מס מיותר.

אילו סיבות יכולות להיות להחזר מס?
גם טעויות יכולות לקרות בחישוב המס שמשולם מדי חודש – והסיבות לכך יכולות להית מגוונות: ניהול חשבונות בבנקים שונים שלא מתואמים ביניהם ולכן אין ביניהם קיזוז רווח מול הפסד,  אם הוחלף מקום העבודה משך השנה, אם היה מילוי לא נכון של טופס 101 (האפשרות הזו עלולה לגרום למניעת נקודות זיכוי בהטבות מס שונות) ועוד.

החזר מס עבור רווחי הון
ניתן לקבל החזרי מס במידה ומוכיחים כי הם מגיעים לזכותו של העובד. על מנת לקבל זאת, יש להכין טופס 106 המופק אחת לשנה ומרכז בתוכו את תלושי השכר, טופס 161 לאישור על תשלום פיצויים,  וכן אישורים נוספים שמדווחים על הכנסות נוספות.

איך ניתן לבדוק את האפשרות לזכאות החזרי מס?
רצוי לבקש מהבנקים ומבתי ההשקעות את טופס 867, ואותו יש לצרף לטופס 106 שמקבלים ממקום העבודה. ניתן להשתמש גם במחשבוני מס וברואי חשבון לצורך העניין ולהגיש זאת אל רשויות המס. במקרים מסוימים, רצוי להתייעץ עם עורך דין מסים על מנת לבחון נקיטת צעדים משפטיים בנושא.  accountbook