דיווח על חשבון בנק בחו"ל

לפי ההערכות המקובלות כיום ברשות המיסים, מאות מיליארדי שקלים מוחזקים על ידי ישראלים בחשבונות בנק בחו"ל. הדבר נעשה בכדי לנהל את הנושאים הפיננסיים הרחק מהעין המפקחת בישראל ולחסוך בעמלות ותשלום מיסים שונים. במקלטי מס ובארצות בהן מדיניות של סודיות בנקאית יקשה על רשות המיסים לדעת ולקבל מידע אודות כספי ישראלים המוחזקים בחשבונות בנק כאלה ואחרים. אך עניין הדיווח על החזקת חשבון כזה מעורר שאלות חוקיות כאלה ואחרות ולמרות שרוב המחליטים להימנע מדיווח זה בטוחים כי לא ניתן לחשוף אותם, לא תמיד כך הדבר במציאות.

חושפים את חשבונות הבנק בחו"ל
בשל הרצון העז של רשות המיסים להשגת מידע רלוונטי לגבי ישראלים בעלי חשבונות זרים ננקטו מספר דרכים להגעה אליהם. בין השאר נעשה שימוש במספר מנגנוני החלפת מידע עם מדינות רלוונטיות ונעשתה פנייה אל מקלטי מס ידועים בעולם בכדי לחתום על הסכמים להעברת מידע. נושא זה מעוגן על פי רוב באמנות השונות למניעת כפל מס ומאפשר העברה והחלפה של מידע אודות פרטים כאלה ואחרים במטרה למנוע השתמטות ממס. חתימה על הסכמי מידע כאלו יובילו בין השאר לגילויים בדבר בעלי חשבונות בנק בחו"ל.

דיווח מרצון
במטרה לעודד נישומים, עוסקים מסוגים שונים, בעלי תפקידים בתאגידים וגם כאלה שעברו עבירות מס שונות לתקן את המצב הקיים ולדווח באופן מלא ואמיתי על ממונם מאפשרת רשות המיסים פנייה אליה באמצעות תהליך הקרוי "גילוי מרצון". תהליך זה נעשה באופן התנדבותי ועצמאי על ידי המדווח שמוסר פרטים על כספים עליהם לא דווח כראוי ובכללם כאלה הנמצאים בחשבונות בנק במדינה זרה. בתמורה ננהגת כלפיו מדיניות סלחנית והוא נהנה מאי העמדה לדין פלילי.

המצב כיום
נכון להיום השגת מידע בדבר כספים של ישראלים המוחזקים בחשבונות בנק בחו"ל הינה מוגבלת. עם זאת, בעקבות הצטרפותה של ישראל כחלק מארגון ה-OECD יש וישתנו פני הדברים בזמן הקרוב ומומלץ להיערך לעניין זה. במטרה למנוע העמדה לדין ותשלום סכומי מס גבוהים מוטב להשתמש בשירותיו של עורך דין המומחה בתחום המיסים ולהצהיר על קיום חשבונות זרים ורווחים שונים.